乙公司拟用2000万元进行证券投资，并准备长期持有。其中，1200万元购买A公司股票，800万元购买B公司债券，有关资料如下：（1）目前无风险收益率为6%，市场平均收益率为16%，A公司股票的β系数为1.2。（2）A公司当前每股市价为12元。预计未来每年的每股股利均为2.7元。（3）B公司债券的必要收益率为7%。要求：（1）利用资本资产定价模型计算A公司股票的必要收益率。（2）计算A公司股票的价值，并据以判断A公司股票是否值得购买。（3）计算乙公司证券投资组合的必要收益率。

类别: 外贸会计 | 中级会计-财务管理 2023-05-16

下列各项中，属于风险管理原则的有（　）。

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风险矩阵可以为企业确定各项风险重要性等级提供可视化的工具，通过风险矩阵可以得到总体风险的重要性等级。（　）

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根据证券投资组合理论，在其他条件不变的情况下，如果两项资产的收益率具有完全正相关关系，则该证券投资组合不能够分散风险。（　）

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从财务管理的角度看，风险就是企业在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或无法控制的因素作用，使企业的实际收益与预计收益发生背离，从而蒙受经济损失的可能性。（　）

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在风险分散过程中，随着资产组合中资产数目的增加，分散风险的效应会越来越明显。（ ）

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风险管理的平衡性原则是指企业风险管理应与企业的战略设定、经营管理与业务流程相结合。（　　）

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下列措施中，属于转移风险对策的有（　）。

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通常情况下，如果通货膨胀率很低，公司债券的利率可视同为资金的时间价值。（　）

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下列关于资产收益率的说法中，正确的有（　）。

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