(2012年)下列各项中,属于对销售与收款业务循环进行内部控制测试的有( )。
(中级) 审计理论与实务 2023-07-08
A.了解发送货物与开票职责是否相互分离
B.选取部分客户寄发询证函
C.抽查账龄分析表,检查其是否定期编制
D.依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额
E.验证坏账冲销是否经授权人批准
参考答案:ACE
B.选取部分客户寄发询证函
C.抽查账龄分析表,检查其是否定期编制
D.依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额
E.验证坏账冲销是否经授权人批准
参考答案:ACE
选项 B、D 属于实施的实质性程序。
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