评估外审机构存在下列()情况,商业银行不宜委托其从事外部审计业务。
(中级)银行管理 2023-08-12
B.风险承受能力明显不足
C.存在欺诈和舞弊行为
D.与被审计机构存在关联关系
E.在执业经历中受过行政处罚已满三年
参考答案:ABCD
评估外审机构存在下列情况之一的,商业银行不宜委托其从事外部审计业务: (1)专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的。
(2)存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满3年的。
(3)与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的。
类别: 建筑工程 | 基本制度与政策(含相关知识) 2023-06-05
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