以下( )项控制措施不能有效地防止向虚假供货商发送采购订单。

以下( )项控制措施不能有效地防止向虚假供货商发送采购订单。

国际注册内部审计师 2023-08-23

A.要求所有的采购都来自于经过授权的供货商名单，负责该名单的职员与发送采购订单的职员是相互独立的
B.要求只有经过授权的供货商才能获得采购付款，且付款额是基于实际生产零部件耗费量而定的
C.要求与生产零部件的所有主要供货商签订合同
D.要求每月的总采购量不超过该月的总预算采购量

参考答案：D

D这不是一项有效的措施，因为它只控制了支出的总额，但没有控制发送采购订单的对象，或采购的物品是否收到。选项A不正确，这可能是有效的措施，因为它可以防止虚假公司被加入到授权的供货商名单。选项B不正确，这可能是有效的措施，因为如果零部件没有被用于生产，供货商将得不到支付。选项C不正确，这可能是有效的措施，因为它确保所有的供货商都经过了公司的授权。

内部审计的作用表现为( ）。

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以下针对审计的职能，说法不正确的是（）。

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下列关于审计的表述，错误的是（）。

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对被审计单位（或项目）资源管理和使用的有效性进行检查和评价的审计类型是（　）。

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国家审计、内部审计和社会审计所采取的主要审计形式是（）。

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内部审计的作用表现为( ）。

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审计的基本职能是（）。

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西周时期，负责审计的官员称为（）。

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审计是基于（）产生的。

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传统内部审计发展到现代内部审计，其主要标志有（）。

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