某工业企业为增值税一般纳税人，2010年10月发生如下经济业务：(1)10月10、日外购原材料一批：已取得销货方开具的增值税专用发票一张，注明价款20000元，税额3400元，款项已支付。10月29日，该材料验收入库，该工业企业进行了如下账务处理：借：原材料 20000应交税费-应交增值税(进项税额) 3400贷：银行存款 23400(2)10月23日，依据县级人民政府收回土地使用权的正式文件被收回土地，取得财政补偿收入1000000元。(3)本企业非独立核算食堂对外营业，10月发生了对外餐饮服务收入50000元。问题：1.该企业对业务(1)的会计处理是否正确?如不正确，编制相应调整分录。2.该企业应如何缴纳业务(2)(3)的营业税?应缴税款分别为多少?，3.根据问题2计算的应缴税款，编制该企业计提和缴纳营业税的会计分录。

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

某制药厂2010年底存货盘点时发现部分药品因管理不善变质。问题;1.该厂存货因变质所产生损失的金额应如何确认?2.该厂在报税备机关审批存货损失时，应提供哪些地证明材料?

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

境内公民王先生在市区投资设立一人有限公司，注册资金500万元，因经营活动需要，自2010年4月1日起，王先生将个人资金1800万元借给本公司使用，王先生与公司签订借款合同，借款期限为2010年4月1日至2010年12月31日止，借款年利率为10%，(假定金融企业同期同类贷款年利率为6%)问题：1.王先生收取的利息在公司2010年企业所得税税前如何扣除?并说明理由。2.王先生本人按借款协议向公司收取的利息应缴纳哪些税费?分别为多少?

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

西城汽车配件销售公司于2010年10月28日销售一批汽车配件给江南汽车修理厂，货物于当日发出，并开具增值税专用发票给江南汽车修理厂。因户名开具错误，江南汽车修理厂拒收这张增值税专用发票，并于2010年11月7日将原开具的增值税专用发票的发票联及抵扣联还给西城汽车配件销售公司，要求重新开具增值税专用发票。西城汽车配件销售公司的开票人员当即将原开具的增值税专用发票作废，重新开具增值税专用发票给江南汽车修理厂。问题：1.简述西城汽车配件销售公司开票人员当即将原开具的增值税专用发票作废的做法错误的理由。2.该项业务应由谁向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》期限为多久?3.该项业务的《开具红字增值税专用发票申请单》上应填写哪些信息?报送时应提供哪些书面材料?

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

某生产企业系增值税一般纳税人。为调整产业结构和产品升级换代，2010年4月，该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表：{图}问题：分别计算上述资产处置应缴纳的增值税或营业税。

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

税务机关的下列行为中，既可以申请行政复议，也可以直接向人民法院提起行政诉讼的有( )。

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关于下列所得缴纳个人所得税的说法，正确的有( )。

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根据增值税发票使用规定，一般纳税人的下列销售行为中，不可以开具增值税专用发票的有( )。

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注册税务师对某企业应纳消费税进行审查时，发现该企业向其关联企业转让产品时，价格明显偏低且无正当理由，注册税务师应建议该企业按照( )进行调整。

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

企业2010年度下列事项的涉税处理符合企业所得税相关法规的有( )。

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