甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，最优现金回归线水平为9000元，现金存量下限为3500元，公司财务人员的下列做法中，正确的是（ ）。
中级会计-财务管理 2023-05-16
A.当持有的现金余额为1800元时，转让7200元的有价证券
B.当持有的现金余额为6000元时，转让2500元的有价证券
C.当持有的现金余额为17000元时，购买3000元的有价证券
D.当持有的现金余额为23000元时，购买3000元的有价证券
参考答案：A
B.当持有的现金余额为6000元时，转让2500元的有价证券
C.当持有的现金余额为17000元时，购买3000元的有价证券
D.当持有的现金余额为23000元时，购买3000元的有价证券
参考答案：A
H=3R-2L =3×9000-2×3500=20000（元），当现金余额为6000元和17000元时，均介于3500元和20000元之间，不必采取任何措施。当现金余额为1800元时，低于现金存量下限3500元，存在现金短缺，需要转让7200（9000-1800）元的有价证券，使得现金存量达到最优现金回归线9000元的水平；当现金余额为23000元时，高于现金存量上限20000元，存在现金多余，需要购买14000（23000-9000）元的有价证券，使得现金存量达到最优现金回归线9000元的水平。所以选项B、C、D不正确，选项A正确。
2023-08-17
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