（2012年）关于注册会计师执行财务报表审计工作的总体目标，下列说法中，正确的有（　　）。

（2012年）关于注册会计师执行财务报表审计工作的总体目标，下列说法中，正确的有（　　）。

注册会计师-审计 2023-05-17

A.对财务报表整体是否不存在重大错报获取合理保证，使得注册会计师能够对财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见
B.对被审计单位的持续经营能力提供合理保证
C.对被审计单位内部控制是否存在值得关注的缺陷提供合理保证
D.按照审计准则的规定，根据审计结果对财务报表出具审计报告，并与管理层和治理层沟通

参考答案：AD

注册会计师审计的总体目标是：（1）对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，使得注册会计师能够对财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见（选项A）；（2）按照审计准则的规定，根据审计结果对财务报表出具审计报告，并与管理层和治理层沟通（选项D）。

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证券投资者保护基金的资金可以运用于（）。①银行存款②购买国债③购买中央银行债券④购买中央级金融机构发行的金融债券

类别: 银行证券 | 证券市场基本法律法规 2023-07-24

证券投资者保护基金的来源有（）①国内外机构、组织及个人的捐赠②所有在中国境内注册的证券公司，按其营业收入的0.5%?5%缴纳基金③发行股票、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入④依法向有关责任方迫偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入

类别: 银行证券 | 证券市场基本法律法规 2023-07-24

证券期货经营机构及其工作人员违反《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》，有（）情形的，中国证监会应当从重处理。①连续或者多次违反该规定②违反该规定后及时报告③涉及金额较大④曾为公职人员

类别: 银行证券 | 证券市场基本法律法规 2023-07-24

证券金融公司应当每个交易日公布（）。①转融资余额②转融券余额③转融通成交数据④转融通费率

类别: 银行证券 | 证券市场基本法律法规 2023-07-24

证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在商业银行开立转融通专用资金账户，在证券登记结算机构分别开立（）。①融券专用证券账户②客户信用交易担保证券账户③信用交易证券交收账户④信用交易资金交收账户

类别: 银行证券 | 证券市场基本法律法规 2023-07-24

证券公司自营业务的投资决策机构负责确定的事项包括（）。①资产配置策略②自营业务规模③可承受的风险限额④投资品种

类别: 银行证券 | 证券市场基本法律法规 2023-07-24

证券公司与客户签订载有中国证券业协会规定的必备条款的融资融券合同，应明确约定的事项有（）。①融资、融券的额度②保证金比例③违约责任④纠纷解决途径

类别: 银行证券 | 证券市场基本法律法规 2023-07-24

证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务，应当将（）告知客户。①公司名称、地址、联系方式、投诉电话、证券投资咨询资格业务等②证券投资顾问的姓名及其证券投资咨询执业资格编码③证券投资顾问服务的内容和方式④投资决策由客户做出，投资风险由客户承担，证券投资顾问不得代客户做出投资决策

类别: 银行证券 | 证券市场基本法律法规 2023-07-24

证券公司、证券投资咨询机构及其人员从事证券投资顾问业务，违反法律和行政法规规定的，中国证券监督管理委员会及其派出机构可以采取（）的监管措施。①出示警示函②责令清理违规业务③监督谈话④责令改正

类别: 银行证券 | 证券市场基本法律法规 2023-07-24

证券公司、证券投资咨询机构发布的证券研究报告，应当载明的事项有（）①证券公司、证券投资咨询机构名称②具备证券投资咨询业务资格的说明③证券研究报告采用的信息和资料来源④使用证券研究报告的风险提示

类别: 银行证券 | 证券市场基本法律法规 2023-07-24

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