(2017年)企业处置资产的下列情形中，应视同销售确认企业所得税应税收入的是(　)。

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

(2018年)下列项目在企业所得税纳税调整项目明细表中可能出现纳税调减的是(　)。

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

(2015年)某学校退休教师某月取得的收入中，不需要缴纳个人所得税的是(　)。

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(2017年)企业应按“工资薪金所得”预扣个人所得税的是(　)。

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（2018年）某有限责任公司分别由企业和居民个人投资设立。2018年4月召开股东大会形成决议。将2017年度实现的税后利润中的2000万元分配给股东、3000万元转增股本。并于2018年4月办理款项支付和转增手续。问题：1.向居民个人股东分红及转增股本时，有限责任公司应分别如何履行扣缴义务

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（2018年）某设备制造厂系增值税一般纳税人，2019年5月年以自产设备投资一家生物制药公司，该设备的不含税公允价值为2000000元，账面成本为1400000元。当年该厂的年应纳税所得额为5000000元。根据上述资料回答下列问题：（1）请写出设备制造厂此项投资业务的会计分录。（2）设备制造厂对此项投资业务确认的所得若选择递延缴纳企业所得税，应如何处理 （3）若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税，生物制造公司取得该设备的计税基础如何确定 （4）若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税后，第二年又将该项投资转让，企业所得税应如何处理

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（2016年）王先生以200万元在某市投资设立一家有限责任公司，由于公司业务扩大，需要大量流动资金，但公司无法从金融机构取得贷款。2018年7月1日王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6.5%，向银行取得贷款500万元，期限半年，取得贷款后，王先生全部交给有限责任公司使用，银行同期同类贷款利率为6.5%。（1）王先生支付给银行的利息支出，能否在有限责任公司计算企业所得税时扣除 简述理由。（2）假定王先生按银行贷款利率向有限责任公司收取利息，应缴哪些税费 半年利息应缴税费金额分别是多少 （3）假定有限责任公司向王先生按银行贷款利率支付利息，2018年允许企业所得税扣除金额为多少，应如何办理。

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（2016年）企业经营活动缴纳的下列税款，计入“税金及附加”的有（ ）。

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(2017年)企业取得的下列收入中，属于企业所得税免税收入的有( )。

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(2012年)2013年A企业在年度决算报表编制前，委托事务所进行汇算清缴的审核。税务师发现情况如下：(1)当年4月收到从其投资的境内未上市居民企业B公司分回的投资收益5万元，A企业认为该项属于免税项目。(2)当年1月4日，购买了上市公司C公司的流通股股票，6月10日，收到C公司发放的现金股利2万元并于当日转让该股票，A企业认为股利收入属于免税项目。(3)将对D企业的一项长期股权投资对外出售，取得了处置收益30万元，并计入了“投资收益”科目，A企业认为该项也属于免税项目。要求：请判断A企业上述做法是否正确，并说明理由。

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