对公司银行贷款逾期的罚息，正确的财务或税务处理是（　）。

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

企业下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（　）。

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下列关于企业所得税境外所得应纳税额抵免限额的计算，表述错误的是（　）。

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甲公司为境内居民企业，2018年度符合条件技术转让收入2000万元，该项技术转让成本400万元，则此项业务甲公司应缴纳的企业所得税为（ ）万元。

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某公司2019年度实现会计利润总额25万元。经税务师审核，“财务费用”账户中列支两笔利息费用：向银行借入生产用资金200万元，借用期限6个月，支付借款利息5万元；经过批准向本企业职工借入生产用资金60万元，借用期限10个月，支付借款利息3.5万元，签订了借款合同。不考虑其他项目，则该公司2019年度的应纳税所得额为（ ）万元。

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

杨某是某上市公司的独立董事，2019年6月取得该上市公司支付的董事费收入35000元，从中拿出10000元通过国家机关向红十字事业捐款。该上市公司为杨某应预扣预缴个人所得税（ ）元。

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

甲公司为境内居民企业，适用的所得税税率为25%，2018年度取得境内应纳税所得额为1000万元，A国应纳税所得额为200万元，已在A国缴纳企业所得税40万元。则甲公司当年汇算清缴需要缴纳企业所得税为（ ）万元。

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2019年6月1日，甲公司以吸收合并方式合并乙公司，合并日乙公司净资产的账面价值为5000万元（与计税基础一致），市场公允价值为6000万元。乙公司在合并日尚有未弥补的亏损为530万元（尚在税法规定的补亏期内）。当年年末国家发行的最长期限国债利率为5%。假定此项业务符合特殊性税务处理规定，则2019年甲公司可以弥补乙公司的亏损为（ ）万元。

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

某企业无法准确核算收入，但成本费用核算较为准确，其主管税务机关采用核定方式征收企业所得税，已知应税所得率为10%。2019年度该企业发生成本费用合计为1800万元。则该企业应缴纳的企业所得税为（ ）万元。

类别: 外贸会计 | 涉税服务实务 2023-06-21

根据现行企业所得税政策的规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过（ ）万元、从业人数不超过（ ）人、资产总额不超过（ ）万元等三个条件的企业。

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